BIJTELLING BEREKENEN: VAN CATALOGUSWAARDE NAAR MAANDELIJKS BEDRAG 

Bijtelling berekenen in het kort: ● Bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van je auto, inclusief btw en bpm ● Voor een elektrische auto gelden in 2025 speciale tarieven: 17% over de eerste €30.000 ● De registratiedatum van je auto bepaalt welk bijtellingspercentage voor jou geldt, dit percentage is 5 jaar geldig na 1e registratiedatum. ● Bij een occasion-Tesla profiteer je van historische, lagere bijtellingspercentages ● Wat je netto betaalt aan bijtelling hangt af van je persoonlijke belastingtarief ● Als zzp'er of ondernemer kun je bijtelling vermijden met slimme constructies Wanneer je een zakelijke auto rijdt en deze ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Maar hoeveel betaal je precies en hoe bereken je dit? Hjalmar de Visser, accountmanager bij MisterGreen en Tesla-specialist, helpt je op weg. De bijtellingsberekening lijkt complex, maar is eigenlijk vrij eenvoudig als je de juiste stappen volgt. In dit artikel lees je exact hoe je bijtelling berekent, wat de verschillende tarieven zijn per bouwjaar, en hoe je als ondernemer slim gebruik kunt maken van voordelige opties.

 

BIJTELLING BEREKENEN: STAP VOOR STAP 

Om bijtelling te berekenen volg je een aantal eenvoudige stappen. De basis is altijd de cataloguswaarde van je auto, ook wel de fiscale waarde genoemd. Dit is de oorspronkelijke nieuwprijs inclusief btw, bpm en opties. Met de volgende formule bereken je je bijtelling: 1. Bepaal de cataloguswaarde van je auto 2. Pas het juiste bijtellingspercentage toe (afhankelijk van bouwjaar en type auto) 3. Bereken het jaarlijkse bijtellingsbudget door vermenigvuldiging 4. Deel door 12 voor het maandelijkse bedrag Voor elektrische auto's zoals een Tesla geldt een speciaal bijtellingspercentage over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Over het bedrag daarboven betaal je het standaardtarief van 22%.

Stap	Berekening	Voorbeeld Tesla Model 3 (€50.490)
1. Cataloguswaarde bepalen	Oorspronkelijke nieuwprijs incl. btw en bpm	€50.490
2. Bijtellingspercentage toepassen (2025)	17% over eerste €30.000, 22% over rest	17% x €30.000 = €5.100 22% x €20.490 = €4.507,80
3. Jaarlijkse bruto bijtelling	Som van beide berekeningen	€5.100 + €4.507,80 = €9.607,80
4. Maandelijkse bruto bijtelling	Jaarbedrag ÷ 12	€9.607,80 ÷ 12 = €800,65

Dit bedrag wordt opgeteld bij je bruto inkomen, waarover je vervolgens inkomstenbelasting betaalt. Belangrijk om te weten: het bijtellingspercentage dat geldt op het moment van eerste registratie van de auto blijft 60 maanden (5 jaar) van kracht.

 

NETTO BIJTELLING BEREKENEN: WAT BETAAL JE WERKELIJK? 

Wanneer je wilt weten wat je daadwerkelijk aan bijtelling betaalt, moet je de bruto bijtelling omrekenen naar een netto bedrag. Dit is waar veel mensen in verwarring raken. De netto bijtelling is wat je uiteindelijk maandelijks extra betaalt door het privégebruik van je zakelijke auto. Om de netto bijtelling te berekenen, vermenigvuldig je het bruto bijtellingsbedrag met je persoonlijke inkomstenbelastingtarief:

Belastingschijf	Tarief 2025	Netto bijtelling per maand (bij €9.607,80 bruto/jaar)
Schijf 1 (tot €75.518)	37%	€9.607,80 x 37% ÷ 12 = €296,24
Schijf 2 (vanaf €75.518)	49,5%	€9.607,80 x 49,5% ÷ 12 = €396,32

Je netto bijtelling hangt dus niet alleen af van de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage, maar ook van je persoonlijke belastingtarief. Bij een hoger inkomen betaal je procentueel meer bijtelling. Mensen zijn vaak verrast door het verschil tussen bruto en netto bijtelling. Vooral voor ondernemers in de hoogste belastingschijf kan dit aanzienlijk schelen. Het is daarom belangrijk om altijd naar de netto impact te kijken bij het vergelijken van verschillende leaseauto's.

BIJTELLING AUTO BEREKENEN PER BOUWJAAR 

De hoogte van je bijtelling hangt sterk af van het moment waarop je auto voor het eerst is geregistreerd. Dit is een belangrijk voordeel van een occasion-Tesla ten opzichte van een nieuwe Tesla. Hier is een overzicht van de bijtellingspercentages per jaar:

BEREKENING BIJTELLING 2024 

Voor auto's uit 2024 geldt een lager percentage van 16% over de eerste €30.000, met 22% over het meerdere. Rekenvoorbeeld: ● Tesla Model Y (2024) met cataloguswaarde €55.990 ● 16% over €30.000 = €4.800 per jaar ● 22% over €25.990 = €5.717,80 per jaar ● Totale bijtelling: €10.517,80 per jaar (€876,48 per maand bruto)

 

BEREKENING BIJTELLING OUDERE JAREN 

Voor auto's uit eerdere jaren gelden nog gunstigere percentages:

Jaar eerste registratie	Bijtellingspercentage	Maximum bedrag	Percentage daarboven
2023	16%	€30.000	22%
2022	16%	€35.000	22%
2021	12%	€40.000	22%
2020	8%	€45.000	22%
2019	4%	€50.000	22%

Dit is precies waarom een Tesla-occasion via MisterGreen zo voordelig kan zijn. Een Tesla Model 3 uit 2021 behoudt bijvoorbeeld het gunstige bijtellingspercentage van 12% over de eerste €40.000 tot 2026. Dat kan duizenden euro's schelen ten opzichte van een nieuwe Tesla.

 

BIJTELLING ELEKTRISCHE AUTO BEREKENEN 

Voor elektrische auto's gelden speciale bijtellingsregels. Tot en met 2025 profiteer je van een lager bijtellingspercentage over een deel van de cataloguswaarde. Vanaf 2026 vervalt dit voordeel volledig. Belangrijk om te weten bij het berekenen van de bijtelling voor een elektrische auto: 1. Het lagere percentage geldt alleen voor het vastgestelde maximumbedrag van de cataloguswaarde 2. De regeling geldt voor 60 maanden vanaf het moment van eerste registratie 3. Na die periode geldt het dan geldende algemene bijtellingspercentage (momenteel 22%) Bij MisterGreen kun je profiteren van elektrische auto's die nog onder het gunstigere bijtellingsregime vallen. Een Tesla Model 3 van twee jaar oud behoudt bijvoorbeeld het bijtellingspercentage dat gold op het moment van eerste registratie.

 

BIJTELLING BEREKENEN BELASTINGDIENST 

De Belastingdienst hanteert specifieke regels voor het berekenen van bijtelling. De belangrijkste factoren volgens de Belastingdienst zijn: ● De catalogusprijs (inclusief btw, bpm en opties) ● Het bijtellingspercentage dat geldt op het moment van eerste registratie ● De geldigheidsduur van het bijtellingspercentage (60 maanden) ● Het aantal privékilometers (bij minder dan 500 km/jaar geen bijtelling) Op de website van de Belastingdienst vind je de meest actuele informatie over de geldende percentages en regels.[^1]

 

BIJTELLING BEREKENEN ALS ZZP'ER 

Als zzp'er of ondernemer heb je verschillende opties om slim om te gaan met bijtelling. Je kunt kiezen tussen: 1. Auto op de zaak met bijtelling 2. Private lease met zakelijke kilometervergoeding 3. Gebruik van het Ready2Share-concept Bij optie 1 betaal je bijtelling over de cataloguswaarde, maar kun je alle autokosten als zakelijke kosten opvoeren. Bij optie 2 vermijd je bijtelling volledig, maar kun je alleen een kilometervergoeding van €0,21 per zakelijke kilometer ontvangen. Het Ready2Share-concept van MisterGreen is specifiek ontwikkeld voor ondernemers en combineert het beste van beide werelden. Je least de auto zakelijk, maar voor privégebruik "huur" je de auto via een deelplatform. Zo vermijd je bijtelling terwijl je toch van een Tesla kunt genieten.[^2]

 

VOORDELEN VAN OCCASION-TESLA'S VOOR BEREKENING BIJTELLING 

Bij MisterGreen ligt de focus op occasion-Tesla's via het ReDrive-programma. Dit biedt aanzienlijke voordelen bij het berekenen van je bijtelling: ● Lagere bijtellingspercentages door behoud van historisch percentage ● Lagere cataloguswaarde dan bij nieuwe Tesla's ● Software-updates houden de auto technisch bij de tijd ● Garantie op batterijkwaliteit (>80% capaciteit) Een concreet voorbeeld: een Tesla Model 3 Standard Range Plus uit 2021 met een oorspronkelijke cataloguswaarde van €56.000 heeft een bijtellingspercentage van 12% over de eerste €40.000 en 22% over de resterende €16.000. Dit resulteert in een jaarlijkse bijtelling van €8.320, wat bij een belastingtarief van 37% neerkomt op ongeveer €257 netto per maand.