Hoe werkt bijtelling: van registratie tot betaling
Hoe werkt bijtelling in het kort: - Bijtelling is belasting op het privégebruik van een zakelijke auto - Het bedrag wordt automatisch bij je belastbaar loon opgeteld - Werknemers zien de bijtelling terug op hun loonstrook - Zzp'ers en ondernemers dragen bijtelling af via hun aangifte inkomstenbelasting - Met een sluitende kilometeradministratie kun je bijtelling vermijden bij <500 km privégebruik - Een correcte registratie bij de Belastingdienst is essentieel voor de juiste afhandeling Rijd je in een auto van de zaak en gebruik je deze ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Maar hoe werkt het precies in de praktijk? Wanneer betaal je bijtelling, hoe wordt het berekend en hoe draag je het daadwerkelijk af? Hjalmar de Visser, accountmanager bij MisterGreen en Tesla-specialist, helpt dagelijks klanten met vragen over het praktische proces rondom bijtelling. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe bijtelling werkt, van aanschaf van de leaseauto tot het moment van betaling.
HOE WERKT BIJTELLING: DE BASIS UITGELEGD
Bijtelling is een fiscale regeling waarbij privégebruik van een zakelijke auto wordt gezien als een vorm van inkomen. De Belastingdienst beschouwt dit als "loon in natura", en daarom moet er belasting over worden betaald. Het bijtellingspercentage wordt vermenigvuldigd met de cataloguswaarde van de auto, en dit bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Het praktische proces werkt als volgt: 1. Je krijgt een auto van de zaak of least deze als ondernemer 2. Als je de auto privé gebruikt (>500 km per jaar), moet je bijtelling betalen 3. Het bijtellingspercentage wordt bepaald door het type auto en de eerste registratiedatum 4. Het bijtellingspercentage blijft 60 maanden (5 jaar) geldig 5. Na deze periode geldt het dan actuele percentage (momenteel 22% voor alle auto's) De exacte berekening van het bijtellingspercentage en -bedrag is afhankelijk van verschillende factoren, zoals CO2-uitstoot, cataloguswaarde en registratiedatum van de auto. Voor een gedetailleerde uitleg over de berekening, lees ons artikel over bijtelling berekenen.
HOE WERKT BIJTELLING AUTO VAN DE ZAAK IN DE PRAKTIJK
Bij een auto van de zaak wordt de bijtelling automatisch verwerkt in de salarisadministratie. Als werknemer hoef je hiervoor geen aparte actie te ondernemen. Het proces verloopt als volgt: 1. Je werkgever registreert de auto op naam van het bedrijf 2. De leasemaatschappij (zoals MisterGreen) verstrekt de benodigde gegevens aan je werkgever 3. De salarisadministratie verwerkt de bijtelling in je loonheffing 4. Je belastbaar inkomen wordt verhoogd met het bijtellingsbedrag 5. De verschuldigde loonheffing wordt direct ingehouden op je salaris Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, kun je bijtelling vermijden. Hiervoor moet je een "Verklaring geen privégebruik auto" aanvragen bij de Belastingdienst[^1] en een sluitende kilometeradministratie bijhouden. Je werkgever mag dan geen bijtelling toepassen.
HOE WERKT BIJTELLING OP JE SALARIS EN LOONSTROOK
De bijtelling verschijnt op je loonstrook als een verhoging van je belastbaar loon. Let op: je betaalt niet het volledige bijtellingsbedrag, maar alleen de belasting erover. Hieronder zie je hoe dit eruit kan zien:| Onderdeel | Bedrag | Toelichting |
|---|---|---|
| Brutosalaris | €3.500,00 | Je reguliere brutosalaris |
| Bijtelling auto van de zaak | €800,65 | Het maandelijkse bijtellingsbedrag |
| Totaal belastbaar loon | €4.300,65 | Brutosalaris + bijtelling |
| Loonheffing | €1.591,24 | Belasting over het totale belastbare loon |
| Nettosalaris | €2.709,41 | Wat je daadwerkelijk ontvangt |
Het bovenstaande is een vereenvoudigd voorbeeld. De werkelijke impact van bijtelling op je nettosalaris is afhankelijk van je persoonlijke belastingtarief[^2]. In 2025 gelden de volgende tarieven: 35,82% (1e schijf), 37,48% (2e schijf) en 49,50% (3e schijf). Bij een hoger belastingtarief betaal je meer voor dezelfde bijtelling. Stel dat het bijtellingspercentage 17% is (voor elektrische auto's in 2025), dan wordt dit niet direct toegepast op je salaris. In plaats daarvan wordt het bijtellingsbedrag (17% van de cataloguswaarde) bij je belastbare inkomen opgeteld, waarover je vervolgens volgens je normale belastingtarief belasting betaalt.
Het bovenstaande is een vereenvoudigd voorbeeld. De werkelijke impact van bijtelling op je nettosalaris is afhankelijk van je persoonlijke belastingtarief[^2]. In 2025 gelden de volgende tarieven: 35,82% (1e schijf), 37,48% (2e schijf) en 49,50% (3e schijf). Bij een hoger belastingtarief betaal je meer voor dezelfde bijtelling. Stel dat het bijtellingspercentage 17% is (voor elektrische auto's in 2025), dan wordt dit niet direct toegepast op je salaris. In plaats daarvan wordt het bijtellingsbedrag (17% van de cataloguswaarde) bij je belastbare inkomen opgeteld, waarover je vervolgens volgens je normale belastingtarief belasting betaalt.
HOE WERKT BIJTELLING ZZP - BETALEN ALS ONDERNEMER
Voor zzp'ers en andere ondernemers werkt bijtelling anders dan voor werknemers in loondienst. Als ondernemer draag je de bijtelling af via je inkomstenbelastingaangifte. Het proces ziet er als volgt uit: 1. Je rijdt in een auto die op naam van je bedrijf staat 2. Je houdt bij hoeveel zakelijke en privékilometers je rijdt 3. Het bijtellingsbedrag (percentage x cataloguswaarde) voeg je toe als bijtelling privégebruik auto in je belastingaangifte 4. Je betaalt belasting over dit bedrag via je definitieve aanslag inkomstenbelasting Als zzp'er of ondernemer kun je ervoor kiezen om voorlopige aanslagen te laten aanpassen, zodat je de belasting over de bijtelling gespreid over het jaar betaalt, in plaats van een groot bedrag ineens bij de definitieve aanslag. Ook als ondernemer geldt: rijd je minder dan 500 kilometer privé per jaar? Dan kun je een "Verklaring geen privégebruik auto" aanvragen bij de Belastingdienst. Je moet wel een sluitende kilometeradministratie bijhouden, want de Belastingdienst kan hierop controleren.
BIJTELLING VOORKOMEN MET DE "VERKLARING GEEN PRIVÉGEBRUIK AUTO"
Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto, hoef je geen bijtelling te betalen. Hiervoor moet je een aantal stappen volgen: 1. Vraag een "Verklaring geen privégebruik auto" aan bij de Belastingdienst 2. Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij met: - Datum van de rit - Begin- en eindstand van de kilometerteller - Vertrek- en aankomstadres - Route (bij afwijkingen van de gebruikelijke route) - Aard van de rit (zakelijk of privé) 3. Bewaar deze administratie minimaal 7 jaar Woon-werkverkeer wordt door de Belastingdienst als zakelijk aangemerkt, maar een omweg voor privédoeleinden (bijvoorbeeld langs de supermarkt) telt als privékilometers. Let hier goed op in je rittenregistratie. Voor een goede rittenregistratie kun je gebruikmaken van speciale apps of een rittenregistratiesysteem. MisterGreen kan je adviseren over de verschillende mogelijkheden.
ALTERNATIEVEN VOOR BIJTELLING
Wil je bijtelling volledig vermijden maar wel privé in een Tesla rijden? MisterGreen biedt verschillende alternatieven: 1. Ready2Share-concept: Je bedrijf least de auto zakelijk, maar je "huurt" hem voor privégebruik via een deelplatform. Zo vermijd je bijtelling terwijl je toch privé in een Tesla rijdt. 2. Private lease met zakelijke kilometervergoeding: Je kunt een Tesla privé leasen en een kilometervergoeding ontvangen voor zakelijke ritten (€0,21 per km in 2025). Dit kan voordeliger zijn dan bijtelling betalen. 3. Maximaal 500 km privé rijden: Met een sluitende rittenadministratie kun je bijtelling vermijden, maar dit betekent wel dat je de auto nauwelijks privé kunt gebruiken. Welke optie het voordeligst is, hangt af van je persoonlijke situatie. Laat je hierover adviseren door een specialist van MisterGreen.
VEELGESTELDE VRAGEN OVER HOE BIJTELLING WERKT
Als werknemer wordt bijtelling automatisch verwerkt in je loonheffing. Het bijtellingsbedrag wordt bij je belastbaar loon opgeteld, waardoor je nettosalaris lager uitvalt. Als zzp'er of ondernemer betaal je bijtelling via je inkomstenbelastingaangifte, waarbij het bijtellingsbedrag wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen.
De bijtelling wordt bepaald door het bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van de auto. Het percentage hangt af van de CO2-uitstoot en de eerste registratiedatum van de auto. Voor elektrische auto's gelden lagere percentages, maar deze worden stapsgewijs verhoogd. Het bijtellingspercentage blijft 60 maanden (5 jaar) geldig vanaf de eerste registratie.
Op je loonstrook zie je bijtelling als een aparte regel die wordt opgeteld bij je belastbaar loon. Het verhoogt je belastbaar inkomen, waardoor de loonheffing die je betaalt hoger wordt. Je ziet dus niet direct het bijtellingspercentage, maar het bedrag dat wordt bijgeteld bij je belastbaar loon.
Als zzp'er betaal je bijtelling via je inkomstenbelastingaangifte. Je geeft het bijtellingsbedrag op als 'bijtelling privégebruik auto' in je aangifte, en betaalt hierover belasting via je definitieve aanslag. Je kunt ervoor kiezen om je voorlopige aanslag te laten aanpassen, zodat je de belasting over de bijtelling gespreid over het jaar betaalt.
BEREKEN JE BIJTELLING
Wil je precies weten wat bijtelling voor jou betekent? Neem contact op voor persoonlijk advies of bekijk onze Tesla lease-opties. MisterGreen helpt je graag om de voordeligste oplossing te vinden voor jouw situatie.
BRONNEN: